Cómo Reclamar Gastos de Educación en Australia: Guía Completa

1. Requisitos para reclamar gastos de autoeducación

✅ Debe estar relacionado con tu trabajo actual:

• Debe mejorar tus habilidades o conocimientos específicos para tu empleo actual.

• No puedes reclamar si la educación solo está relacionada con un trabajo futuro o diferente.

  
  

✅ Tipos de educación elegibles:

• Cursos universitarios, TAFE o RTO (instituciones registradas).

• Seminarios, talleres y cursos en línea.

• Programas de certificación profesional.

  
  

✅ Gastos comunes que puedes reclamar:

• Matrícula y tarifas del curso (si no fueron reembolsadas por tu empleador).

• Libros, material de estudio, papelería y software educativo.

• Cuotas de membresía a asociaciones profesionales, si son necesarias para tu educación.

• Equipo y tecnología (computadoras, impresoras, internet) proporcionalmente al uso educativo.

• Desgaste de muebles y equipo de oficina (si estudias desde casa).

• Transporte: si viajas entre tu lugar de trabajo y el centro de estudio (pero NO de casa a la universidad).

  
  

✅ Gastos NO deducibles:

• Comidas y alojamiento (a menos que estudies lejos por razones laborales).

• Cursos que no tengan relación con tu trabajo actual.

• Cursos para cambiar de carrera o ingresar a una nueva industria.

  
  

2. Cómo calcular la deducción

📌 Se puede usar un método simplificado o detallado.

📌 Algunos gastos pueden requerir ajustes si también usas los bienes para otros fines personales.

3. Cómo reclamar en la declaración de impuestos

🔹 Tu contador incluirá estos gastos en la sección correspondiente de tu declaración y aplicará cualquier ajuste necesario.

🔹 Debes guardar registros (facturas, recibos, evidencia de inscripción).

🔹 Si tienes dudas sobre qué gastos puedes reclamar o necesitas ayuda para organizar tu información, consulta con tu contador antes de presentar tu declaración.

Ejemplo:

María es contadora y trabaja en una firma en Sydney. Para mejorar sus habilidades en contabilidad fiscal, se inscribe en un curso de actualización sobre legislación tributaria.

Gastos incurridos

• Matrícula del curso: 2000 dólares

• Libros y material de estudio: 300 dólares

• Membresía en una asociación profesional obligatoria para el curso: 250 dólares

• Laptop nueva utilizada 60 por ciento para estudiar: 1200 dólares

• Internet en casa utilizado 50 por ciento para estudio: 600 dólares al año

• Transporte desde la oficina hasta la universidad dos veces por semana, total del año: 800 dólares

Cálculo de deducción

• Matrícula del curso: 2000 dólares (totalmente deducible)

• Libros y material de estudio: 300 dólares (totalmente deducible)

• Membresía: 250 dólares (totalmente deducible)

• Laptop: 1200 dólares x 60 por ciento = 720 dólares deducibles

• Internet: 600 dólares x 50 por ciento = 300 dólares deducibles

• Transporte: 800 dólares (totalmente deducible)

Total de gastos deducibles

• Suma total: 2000 + 300 + 250 + 720 + 300 + 800 = 4370 dólares

Ajuste de los primeros 250 dólares

• Si el curso califica bajo las reglas de la ATO, podría aplicarse una reducción de 250 dólares.

• En este caso, los gastos siguen siendo mayores a 250 dólares, por lo que la deducción final será de 4370 dólares menos el ajuste si aplica.

Cómo reclamar en la declaración de impuestos

María declarará estos gastos en la sección de autoeducación de su declaración anual. También deberá conservar todos los recibos y evidencia del uso de la laptop e internet en caso de una revisión por parte de la ATO.

Importante:

"El ATO puede revisar tu reclamo y eliminarlo si no cumple con los requisitos."