Tener una Empresa en Australia (Pty Ltd) - Guía completa

Una company (empresa) en Australia es una entidad legal separada de sus propietarios, registrada ante ASIC (Australian Securities & Investments Commission) bajo la Corporations Act 2001.La estructura más común para pequeñas empresas es la Proprietary Limited Company (Pty Ltd).

📌 ¿Qué es una Proprietary Limited Company (Pty Ltd)?

Una Proprietary Limited Company —abreviada como Pty Ltd— es una empresa privada registrada en Australia, con responsabilidad limitada para sus accionistas.

• “Proprietary” significa que es privada (no puede cotizar en la bolsa).

• “Limited” indica que la responsabilidad de los dueños está limitada al capital aportado.

Es la estructura más común para pequeñas y medianas empresas, porque ofrece protección legal, flexibilidad y una imagen profesional.

✅ Ventajas (Pros)

• Responsabilidad limitada: Los accionistas no son personalmente responsables por las deudas de la empresa (salvo garantías personales).

• Estrategias fiscales más flexibles: Se pueden distribuir dividendos, pagarse salario o reinvertir.

• Mayor credibilidad: Da una imagen más profesional ante clientes, bancos e inversionistas.

• Estructura escalable: Facilita agregar socios o vender la empresa en el futuro.

• Continuidad: La empresa sigue existiendo aunque los dueños cambien.

⚠️ Desventajas (Contras)

• Costo y complejidad inicial: Registrar una compañía cuesta desde $538 AUD (tarifa ASIC 2025) y requiere mantener registros formales.

• Más obligaciones contables y legales: Reportes anuales, contabilidad precisa y cumplimiento fiscal obligatorio.

• Pagos de super y salario si trabajás en tu empresa: Si sos director/empleado, la empresa debe pagarte superannuation y registrar el salario vía STP.

• Los dividendos no son deducibles: A diferencia de los sueldos, los dividendos no reducen el impuesto de la empresa.

💡 Si sos el único director y empleado: ¡Cuidado con el Personal Services Income (PSI)!

Si tu empresa depende principalmente de tus habilidades personales o servicios profesionales (por ejemplo: consultor, contratista, diseñador, contador, electricista, etc.) y solo vos realizás el trabajo, entonces los ingresos pueden considerarse Personal Services Income (PSI).

🔍 ¿Qué significa esto?

Aunque el dinero entre a nombre de la empresa, el ATO puede tratarlo como ingreso personal si:

• El 80% o más de los ingresos provienen de un mismo cliente (y no pasás el “PSI test”), o

• No tenés empleados ni subcontratistas que aporten valor real al negocio.

🚫 Consecuencias

• No podés dejar las ganancias dentro de la empresa para pagar solo 25% de impuesto.

• Las ganancias deben atribuirse directamente a vos como individuo.

• La empresa no puede usar estrategias de retención ni reinversión como si fuera una entidad comercial real.

• Solo podés reclamar deducciones directamente relacionadas con tu trabajo (no gastos generales del negocio o de inversión).

👉 En resumen:Si sos el único que genera ingresos y el negocio depende de tu trabajo personal, la empresa no puede acumular beneficios ni “ahorrar” impuestos usando el tipo corporativo.Por eso, es fundamental que un contador evalúe si tu caso cae bajo PSI antes de decidir cómo manejar las utilidades.

🧾 Obligaciones legales y fiscales

Obligación	Frecuencia	Responsable
Registro con ASIC	Anual (renovación)	Director
Declaración de impuestos (Company Tax Return)	Anual	Contador registrado
BAS (si registra GST)	Trimestral	Empresa o Contador
STP y Superannuation	Mensual / Trimestral	Empresa o Contador
Mantenimiento de registros	Permanente	Empresa o Contador

💸 ¿Cómo retirar dinero de una company?

1. Como salario (PAYG withholding)

   • Requiere registrarse para PAYG.

   • La empresa paga superannuation.

   • Deducible para la empresa.

   • Si sos único empleado/director, esto suele ser la opción más segura y compatible con PSI.

2. Como dividendos

   • Solo si hay utilidades después de impuestos.

   • Pueden ser franked o unfranked.

   • Deben declararse en tu tax return personal.

   • No aplicable si hay PSI.

3. Como préstamo del director (Division 7A)

   • Solo si está documentado correctamente y cumple con las condiciones del ATO.

   • Si no, puede tratarse como ingreso personal.

4. Reinvertir en la empresa

   • Ideal solo si no aplica PSI y hay operaciones comerciales reales.

   • Permite crecer más rápido pagando solo 25% de impuesto corporativo.

👉 Consejo: antes de retirar fondos, planificá con tu contador la forma correcta. Retirar dinero sin estructura puede generar sanciones o problemas con Division 7A.

📂 ¿Qué se necesita para crear una company?

• Nombre (opcional, si no se usa el ACN).

• Dirección registrada (puede ser tu domicilio).

• Director(es): mínimo uno, mayor de 18 años, residente en Australia.

• Director ID.

• Accionista(s): pueden ser los mismos directores.

• ABN y TFN de la empresa.

• Registro en GST si se espera facturar más de $75,000 AUD anuales.

🧠 Consejos prácticos

• Separá las cuentas personales de las de la empresa desde el día 1.

• Consultá a tu contador antes de pagar dividendos o darte préstamos.

• Tené un software contable confiable (Xero, QuickBooks, MYOB).

• Programá revisiones fiscales trimestrales para evitar sorpresas al cierre del año.

• Si solo vos generás ingresos, pedí a tu contador que evalúe si se aplica el PSI test antes de planificar estrategias fiscales.