🧩 NDIS y obligaciones fiscales: lo que todo proveedor debe saber

Si trabajás brindando servicios o apoyos bajo el NDIS (National Disability Insurance Scheme), es fundamental entender cuándo tus servicios están exentos de GST, qué documentación necesitás y cuáles son tus obligaciones fiscales generales.

📋 1. Obligaciones generales ante el ATO

1. Registrar un ABN. Si trabajás por cuenta propia (como sole trader o a través de tu empresa), necesitás un ABN activo.

2. Evaluar si debés registrarte para GST

   • Si tus ingresos superan los $75,000 anuales, el registro de GST es obligatorio.

   • Si no alcanzás ese monto, podés optar por registrarte voluntariamente, sobre todo si tus servicios están sujetos a GST o si querés reclamar créditos de GST en tus gastos.

3. Conservar documentación escrita y contratos El ATO exige tener evidencia escrita (acuerdos, emails, facturas o recibos) que muestren que tus servicios están cubiertos en el plan del participante y que se prestan como “reasonable and necessary supports” (apoyos razonables y necesarios)

4. No ignorar comunicaciones del ATO. Si recibís llamadas, mensajes o notificaciones en myGov, no las ignores. Pueden incluir avisos de deudas, intereses o multas.

💡 2. Cuándo tus servicios NDIS son GST-free

Tus servicios a un participante del NDIS pueden estar exentos de GST solo si se cumplen todas las siguientes condiciones:

1. 🧾 El participante tiene un plan del NDIS vigente, aprobado por la NDIA.

2. 📑 El servicio está especificado en el plan como un apoyo “razonable y necesario”.

3. ✍️ Existe un acuerdo por escrito (entre el proveedor y el participante o su representante, plan manager o la NDIA).

4. 🧮 El servicio está listado en la Determinación del Ministro de Servicios de Discapacidad (NDIS Determination 2021).

⚠️ Si falta cualquiera de estos requisitos, el servicio no es GST-free, incluso si se relaciona con una discapacidad o una necesidad médica.

🧱 3. Ejemplos de servicios GST-free

Según el ATO, los servicios cubiertos por la NDIS Determination incluyen:

• 🏠 Asistencia con tareas del hogar o mantenimiento (si están en el plan).

• 🚗 Ayuda con transporte o entrenamiento en movilidad.

• 👥 Apoyo personal diario o cuidado básico.

• 🧑‍🏫 Asistencia para acceder al empleo o a la educación.

• 🧒 Early intervention supports for early childhood.

• 🧾 Gestión del plan (plan management).

• 🧑‍⚕️ Soporte conductual o terapéutico (solo si también está cubierto por otras determinaciones de salud o cuidado).

⚖️ 4. Ejemplos que NO califican como GST-free

• 🏋️ Servicios no incluidos en el plan: Por ejemplo, exercise physiology o fisioterapia que el participante recibe por su cuenta, sin estar listados en su plan, no son GST-free, aunque sean razonables para su salud.

• 🧹 Servicios contratados por una empresa o agencia a terceros: Si un proveedor subcontrata a otros (por ejemplo, jardineros o cleaners), el trabajo de esos terceros no es GST-free, porque se factura a la empresa, no directamente al participante.

• 💬 Servicios sin contrato o sin evidencia escrita: Si no hay un acuerdo escrito identificando al participante y su plan, el ATO lo considera un servicio con GST aplicable.

🧾 5. Tipos de gestión del plan y su efecto fiscal

• Self-managed: el participante contrata directamente y debe verificar si el proveedor aplica o no GST.

• Plan-managed: el plan manager puede pagar al proveedor, pero el GST-free depende de que el servicio cumpla las condiciones.

• NDIA-managed: el pago lo realiza directamente la agencia, y los servicios aprobados en el plan son generalmente GST-free.

  
  

💬 6. Recomendaciones clave para proveedores

✅ Confirmá siempre que:

• el participante tenga un plan vigente;

• el servicio figure explícitamente en su plan como apoyo “reasonable and necessary”;

• haya un acuerdo escrito con la información exigida;

• la actividad esté cubierta por la NDIS Determination 2021.

📚 Guardá toda la evidencia (contratos, emails, facturas) por 5 años en caso de revisión por parte del ATO.

💰 Gastos que podés reclamar

Podés deducir gastos directamente relacionados con tu trabajo en el NDIS. Algunos ejemplos:

🚗 Transporte y kilometraje

• Viajes entre clientes o desde tu casa a distintas locaciones (si sos contractor).

• Estacionamiento y peajes cuando son parte del trabajo.👉 Usá un registro o app para documentar los kilómetros laborales.

📱 Comunicación y tecnología

• Parte del costo de tu teléfono móvil, plan de datos e internet si los usás para coordinar turnos o contactar clientes.

• Equipos electrónicos (tablet, laptop, impresora) utilizados para tareas laborales.

🧾 Materiales y suministros

• Productos de limpieza, guantes, uniformes específicos (con logo o requeridos por el empleador).

• Herramientas y materiales usados directamente con los participantes.

🎓 Capacitación y seguros

• Cursos de formación o certificaciones relacionados con tu trabajo NDIS.

• Seguro de responsabilidad profesional o de salud ocupacional.

  
  

🚫 Gastos que NO podés reclamar

• Ropa común o calzado (aunque lo uses para trabajar).

• Comidas o bebidas personales.

• Multas de tránsito.

• Viajes entre tu casa y el primer cliente del día (a menos que transportes equipo o el viaje sea parte del servicio).

🚨 Importante

Si tenés servicios mixtos (algunos con GST y otros sin), es esencial configurar correctamente tus cuentas en Xero o tu software contable para reflejar el tratamiento fiscal correcto y evitar ajustes o multas.

💙 Consejo de Hola Tax

El régimen del NDIS puede ser confuso: no todos los servicios son GST-free, y pequeños detalles en el contrato o plan del participante cambian todo.

Si prestás servicios bajo el NDIS y querés asegurarte de aplicar el GST correctamente o reclamar deducciones legítimas, contactame y lo revisamos juntos 💬.